累计虚增收入230亿,肥料大王金正大被证监会调查

随着证监会一纸处罚落地,*ST金正(002470,以下称为“金正大”)的业绩造假行为得以曝光。

累计虚增收入230亿,肥料大王金正大被证监会调查

随着证监会一纸处罚落地,*ST金正(002470,以下称为“金正大”)的业绩造假行为得以曝光。

虚增收入230亿元,金正大“肥料大王”“民营肥料第一股”的美誉,因造假行为显得格外扎眼。

5月21日,金正大股价跌停,22.78万手(约合3500万元)卖单在跌停价上等待着卖出。

累计造假230亿

5月20日晚间,金正大发布公告指出,公司及相关责任人已于近日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》,涉嫌信息披露违法违规一案,已由证监会调查完毕,证监会拟依法对公司作出行政处罚及采取市场禁入措施。

公告指出,经查明,金正大通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同,空转资金,开展无实物流转的虚构贸易业务。2015年至2018年上半年,金正大累计虚增收入230.73亿元,虚增成本210.84亿元,虚增利润总额19.89亿元。

其中,2015年,金正大虚增利润1.59亿元,占当期利润的12.20%;2016年虚增利润10.45亿元,占当期利润的99.22%;2017年虚增利润4.5亿元,占当期利润的48.33%;2018年虚增利润3.34亿元,占当期利润的28.81%。

在这份长达7页、5000多字“收到证监会处罚”的公告里面,金正大最担心的事情是是否会让公司强制退市,并率先提出了“不会被退市”的主观判断,随后才是上述提及的关于财务造假的具体内容

值得一提的是,金正大在2018年以前并无业绩压力。Wind数据显示,在2018年1月25日收购农投公司66.67%的股权后的2018年、2019年和2020年三年内有了业绩对赌的压力,但金正大均未能完成承诺利润规模。

财务造假成瘾

早在2019年,金正大已露出了财务造假的端倪,2019年4月披露的金正大《2018年年报》,被审计机构出具了保留意见。

在2018年年报中,大信会计师事务所(简称“大信”)指出,金正大以预付购货款的名义,与关联方诺贝丰发生大额资金往来。截至2018年12月31日,预付款项余额为37.14亿元,截至审计报告日尚未收到货物。因审计范围受到限制,无法判断预付款项的性质及可收回性,以及对金正大财务报表的影响。

2020年7月1日,金正大的《2019年年报》被大信出具无法表示意见的审计报告,公司被披星戴帽,股票简称更名为*ST金正。

大信指出,截至2020年底,除关联方诺贝丰非经营性资金占用25.13亿外,剩余其他应收款余额56.64亿元,并且上市公司针对该等款项计提了24.58亿元坏账准备。

有媒体表示,金正大从2010年上市至今,负责金正大年报审计的机构一直是大信,其审计费用也从最初的50万元逐步上涨至2018年的235万元,若不是问题太大,审计机构不会出具非标意见。

2020年9月,证监会正式介入调查。金正大于2020年9月15日发布公告称,收到中国证监会《调查通知书》,因公司涉嫌存在信息披露违法违规行为,证监会决定对公司立案调查。

高层全员参与

根据证监会处罚公告,在金正大2015年至2018年上半年的财务造假案中,几乎涉及金正大所有的高管成员。

具体来看,参与财务造假的人员包括金正大实际控制人、时任董事长、总经理万连步,时任副总经理、财务负责人李计国,时任财务部经理、财务中心总监唐勇,时任董事、董事会秘书、副总经理崔彬,时任董事、副总经理高义武,时任副总经理颜明霄,时任副总经理郑树林,时任副总经理徐恒军。

处罚上,证监会拟决定对金正大责令改正,给予警告,并处以150万元罚款;对万连步给予警告,并处以240万元罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款120万元,作为实际控制人罚款120万元;对李计国给予警告,并处以60万元罚款;对唐勇给予警告,并处以55万元罚款;对崔彬、高义武、颜明霄、郑树林、徐恒军给予警告,并分别处以50万元罚款。

同时,证监会拟决定:对万连步采取终身市场禁入措施;对李计国采取10年市场禁入措施。对唐勇采取5年市场禁入措施。自宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

股价缩水90%

资料显示,金正大是一家主营肥料的企业,复合肥产销量曾连续多年位居国内首位,创始人万连步也被称为“中国肥料大王”。

1998年在山东省临沭县,万连步创建了金正大,通过十多年的发展,把作坊式的肥料企业,打造成了年收入高达数十亿元的肥料生产基地,并于2010年登陆深交所中小板。

Wind统计显示,上市后的金正大,曾实现了收入“7连增”并于2017年,达到营收峰值198.33亿元,净利润7.15亿元,随后营收一路下滑。2020年,金正大净亏损33.66亿元,为公司自上市以来最大规模的亏损。

股价上,金正大股价已经缩水超过九成,截至5月21日收盘,*ST金正报1.53元,最新市值50.3亿元,较2021年年初下挫超过40%,较2015年高点暴跌近90%。

Wind数据显示,截至2021年3月31日,持有金正大的股民户数为59718户,户均持股市值为8.8万元。

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